El Impuesto al Ahorro entró en vigor el 1 de enero de 2024, obligación fiscal que, de acuerdo con la Ley de Ingresos de la Federación, tiene la finalidad de conseguir recursos que se destinarán al gasto público.
Según dicha ley, representa una obligación de los contribuyentes mediante la cual se busca equilibrar las finanzas nacionales y distribuir, de manera más justa, la carga fiscal.
¿Qué es el Impuesto al Ahorro?
Es un impuesto que tiene como principal objetivo obtener recursos económicos que serán destinados al gasto público de México, todo ello bajo la consigna de distribuir más equitativamente la carga fiscal en el país.
Es importante que sepas que se cobra a través de la retención en la fuente, así como en la declaración anual.
¿Quiénes están obligados a pagar el Impuesto al Ahorro?
El Impuesto al Ahorro se aplica a personas físicas que obtengan ingresos anuales por concepto de:
- Intereses generados en inversiones bancarias o financieras.
- Dividendos pagados por empresas.
- Ganancia en la Enajenación de acciones en bolsa de valores.
- Ganancias en derivados financieros.
No todas las personas físicas pagan este impuesto, sólo aquellas que en el ejercicio fiscal anterior hayan obtenido ingresos mayores a 35,000 UDIS (aproximadamente 245,000 pesos). Es decir, funciona como un impuesto a los grandes inversionistas.
Las personas pensionadas y quienes tiene ahorros menores a 140,000 pesos también están exentos de esta obligación fiscal.
¿Cómo se calcula el Impuesto al Ahorro en 2024?
Para 2024, el Impuesto al Ahorro en México se calcula considerando el porcentaje aprobado fijo de 0.5%, esto significa que por cada mil pesos de capital invertido serán 5 pesos de retención.
Si inviertes y aprovechas la tasa que manejan los Cetes superiores al 11% e inviertes mil pesos a un año, recibirías cerca de mil ciento diez pesos. Pero, con la retención del 0.5 por ciento, el monto real del impuesto sería de aproximadamente 104.45 pesos.
¿Cómo y cuándo se paga este impuesto en 2024?
El pago debe realizarse mediante la declaración anual de impuestos ante el SAT. El plazo para presentar la declaración y pagar el Impuesto al Ahorro será durante los meses de abril a junio de 2024 con base en los ingresos obtenidos por las personas físicas en 2023.
Al igual que otros impuestos en México, el pago se puede realizar en ventanillas bancarias autorizadas o mediante transferencia electrónica. También existe la opción de diferirlo en parcialidades.
